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遼源農村商業銀行

遼源農村商業銀行有限責任公司2017年度信息披漏報告

發布時間:2018/4/9 14:10:46 已被瀏覽0次

各利益相關人:

    按照有關規定,現將遼源農村商業銀行有限責任公司2017年度信息披漏報告予以公告。

       特此公告。

遼源農村商業銀行有限責任公司

2017年度信息披露報告

一、 銀行的基本情況

遼源農商行前身為遼源市郊區農村信用合作聯社。遼源市郊區農村信用合作聯社于2005年4月18日經中國銀行業監督管理委員會(以下簡稱“銀監會”)遼源監管分局批準成立。2012年10月12日經銀監會銀監復(2012)603號批準,由九臺農村商業銀行股份有公司進行全資并購重組,改制組建遼源農村商業銀行。2012年11月15日取得銀監會吉林監管局頒發的金融許可證,金融機構編碼:B1403H222040001;2016年6月27日獲得吉林省遼源市工商行政管理局頒發的企業法人營業執照,統一社會信用代碼:91220400125167963J,法定代表人:張玉君,地址:遼源市龍山區人民大街1268號,注冊資本:人民幣1.5億元。本行所屬行業為金融業,主要經營經批準的商業銀行業務。本行下轄13個支行,1個營業部,6個分理處。

本行所屬行業為金融業,主要經營范圍為:吸收人民幣公眾存款;發放人民幣短期、中期和長期貸款;辦理國內結算、辦理票據承兌與貼現;代理發行、代理兌付、承銷政府債券;買賣政府債券、金融債券;參與貨幣市場;從事同業拆借;代理收付款項及代理保險業務;提供保管箱服務;從事銀行卡(借記卡)業務;代理買賣基金、信托產品及其他理財產品;經中國銀行業監督管理委員會核準的其他業務;自有房屋租賃(依法需經批準的項目,經相關部門批準后方可開展經營活動)。

二、 財務報表的編制基礎

本行財務報表以持續經營為基礎,根據實際發生的交易和事項,按照財政部頒布的《企業會計準則》及相關規定,并基于本附注“四、重要會計政策及會計估計”所述會計政策和會計估計編制。

三、 遵循企業會計準則的聲明

本財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本行2017年12月31日的財務狀況以及2017年度的經營成果和現金流量等有關信息。

四、 重要會計政策和會計估計

1. 會計期間

本行會計年度采用公歷年度,會計年度為每年1月1日至12月31日,會計中期指短于會計年度的期間,包括月度和季度,均采用公歷起止日。

2. 記賬本位幣

本行以人民幣為記賬本位幣。

3. 記賬基礎和計價原則

本行會計核算以權責發生制為記賬基礎,除為交易目的持有的金融資產或負債、指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或負債、可供出售金融資產等以公允價值計量外,其他項目均以歷史成本為計價原則。資產如果發生減值,則按照相關規定計提相應的減值準備。

 

4. 現金及現金等價物

本行現金是指庫存現金及可以隨時用于支付的存放同業、存放中央銀行等;現金等價物是本行持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

5. 外幣折算

初始確認時,外幣交易均采用交易日的即期匯率折算為記賬本位幣。

資產負債表日,外幣貨幣性資產或負債按資產負債表日即期匯率折算為記賬本位幣,因貨幣性項目清算或折算產生的匯兌差額計入當期損益;以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目,仍采用交易發生日的即期匯率折算;以公允價值計量的外幣非貨幣性項目,采用公允價值確定日的即期匯率折算,由此產生的匯兌差額計入當期損益或其他綜合收益。

外幣現金流量,采用現金流量發生當期平均匯率折算。匯率變動對現金的影響額作為調節項目,在現金流量表中單獨列報。

6. 金融資產

(1)金融資產的分類

本行的金融資產在初始確認時按照投資目的和經濟實質劃分為四類:①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產;②持有至到期投資;③貸款和應收款項;④可供出售金融資產。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,包括交易性金融資產,以及本行指定的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

交易性金融資產,是指滿足下列條件之一的金融資產:a)取得該金融資產,主要是為了近期內出售或回購;b)屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分,且有客觀證據表明本行近期采用短期獲利方式對該組合進行管理;c)屬于衍生工具,但是,被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。

滿足下列條件之一時,本行可以在金融資產初始確認時,將其指定為公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產:a)該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產的計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量方面不一致的情況;b)風險管理或投資策略的正式書面文件已載明,該金融資產組合以公允價值為基礎進行管理、評價并向關鍵管理人員報告;c)包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具不會對混合工具的現金流量產生重大改變,或所嵌入衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆。

②持有至到期投資

持有至到期投資,是指到期日固定、回收金額固定或可確定、本行有明確意圖和能力持有至到期,且初始確認時未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的或可供出售金融資產,也未被分類為貸款及應收款項的非衍生金融資產。

如果本行在本會計年度,將尚未到期的持有至到期投資出售或重分類為可供出售金融資產的金額,相對于持有至到期投資總金額較大的,則本行將該類投資的剩余部分重分類為可供出售金融資產,且在本會計年度以及隨后兩個會計年度內,本行不能再將任何金融資產分類為持有至到期投資,但是滿足下列條件之一的出售或重分類除外:a)出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內),市場利率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響;b)根據合同約定的定期償付或提前還款方式收回該投資幾乎所有初始本金后,將剩余部分予以出售或重分類;c)出售或重分類是由于本行無法控制、預期不會重復發生且難以合理預計的獨立事項所引起。

③貸款和應收款項

貸款和應收款項,是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的,且本行沒有意圖立即出售或近期出售、亦未在初始確認時被指定為公允價值計量且其變動計入當期損益的或可供出售的非衍生金融資產。

因債務人信用惡化以外的原因,使本行可能難以收回幾乎所有初始投資的非衍生金融資產,本行不將其分類為貸款和應收款項。

本行根據業務性質對分類為貸款和應收款項的金融資產進行財務報表列報,包括客戶貸款及墊款、存放央行、存放同業、應收利息、應收款項類投資等。

④可供出售金融資產

可供出售金融資產,是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產,以及沒有被分類為前述三類金融資產以外的金融資產。

(2)金融資產的初始確認

當本行在成為金融工具合同工具一方時,確認一項金融資產。金融資產初始確認時均按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產,相關交易費用計入初始確認金額。

(3)金融資產的后續計量

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

本行對該類金融資產采用公允價值進行后續計量,公允價值變動均計入當期損益,持有期間按合同計算的利息計入利息收入。

②持有至到期投資

本行對該類金融資產采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量,按實際利率法計算確定的利息收益計入利息收入,金融資產終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失,均計入當期損益。

③貸款和應收款項

本行對該類金融資產采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量,按實際利率法計算確定的利息收益計入利息收入,金融資產終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失,均計入當期損益。

 

④可供出售金融資產

本行對該類金融資產采用公允價值進行后續計量。按實際利率法計算確定的利息收益計入利息收入、外幣貨幣性項目產生的匯兌損益計入當期損益。屬于可供出售金融資產公允價值變動的部分,作為其他綜合收益單獨確認并計入資本公積,在該金融資產終止確認或發生減值時,之前在其他綜合收益中確認的累積利得或損失轉入當期損益。

劃分為可供出售金融資產的,在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。

(4)金融資產的終止確認

滿足下列條件之一時,金融資產(單項或一組類似金融資產的整體或其一部分)將被終止確認:①收取該金融資產現金流量的合同權利終止;②本行向金融資產發行人以外的第三方轉移了收取金融資產現金流量的權利,且已轉移幾乎所有與該金融資產有關的風險和報酬,或雖然既沒有轉移也沒有保留該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬、但已放棄對該金融資產的控制。

如果本行向金融資產發行人以外的第三方轉移了收取金融資產現金流量的權利,且既沒有轉移也沒有保留該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬、也沒有放棄對該金融資產的控制,則本行會根據繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產。

對于附回購條件的資產轉讓,本行根據交易的經濟實質確定相關金融資產是否終止確認。

(5)金融資產的減值

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外,本行在資產負債表日對金融資產是否存在減值的客觀證據進行評估。有客觀證據表明金融資產發生減值的,本行認定金融資產已發生減值,計提減值準備。

表明金融資產發生減值的客觀證據,是指金融資產初始確認后實際發生的,對該金融資產的預計未來現金流量有影響,其本行能夠對該影響可靠計量的事項。金融資產發生減值的客觀證據包括債務人發生嚴重財務困難、違反合同條款、未按合同約定或者逾期支付本金和利息、很可能倒閉或進行其他財務重組以及可觀測的數據顯示金融資產預計未來現金流量確已減少且可計量等。

①以攤余成本計量的金融資產

本行對單項金額重大的貸款和應收款項或持有至到期投資進行單項評估,以確定其是否存在減值的客觀證據。有客觀證據表明已發生減值時,本行將該金融資產的賬面金額與預期未來現金流量的現值之間的差額確認為減值損失。在計算預期未來現金流量的現值時,預期未來現金流量考慮相關擔保物的價值,但不包括尚未發生的未來信用損失;折現率采用該金融資產的原實際利率。原實際利率,是指該金融資產初始確認時計算確定的實際利率,對于浮動利率貸款及應收款項或持有至到期投資,可以采用合同規定的現行實際利率。

對其他單項金額不重大的金融資產,以單項評估或者組合評估方式確定其是否存在減值的客觀證據。對于已經進行單項評估但未發現減值客觀證據的單項金融資產,無論其金額是否重大,均需與其它具有類似信用風險特征的金融資產構成一個組合進行組合評估,以確定減值損失。已經進行單項測試并確認減值損失的金融資產不再進行組合評估。

以組合評估方式檢查金融資產組合的減值情況時,未來現金流量的估算需參考與該資產組合信用風險特征類似的金融資產的歷史損失經驗數據確定,包括根據當前情況對歷史經驗數據進行必要的調整和修正。

以攤余成本計量的金融資產發生減值時,本行將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量現值,減記的金額確認為資產減值準備,計入當期損益。如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復,且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。但是,轉回后的賬面價值不應超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。

貸款和應收款項或持有至到期投資無法收回的,待所有必要的程序執行完畢且損失金額已經確定后,本行沖減相應的減值準備并將金融資產核銷。金融資產核銷后又收回的金額,計入當期損益并沖減當期計提的減值準備。

②可供出售金融資產

如果存在客觀證據表明可供出售金融資產發生減值,原直接計入其他綜合收益和資本公積的累計損失予以轉出,計入當期損益。該轉出的累計損失,為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金、已攤銷金額、當前公允價值和原已計入當期損益后的余額。

對于可供出售債務工具投資,在確認減值之后的會計期間公允價值已上升且客觀上與原減值損失確認后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。

對于可供出售權益工具投資,表明其發生減值的客觀證據還包括該投資的公允價值發生嚴重或非暫時性的下跌。該權益工具投資發生的減值損失,不得通過損益轉回。

以成本計量的可供出售金融資產,已發生的減值損失不得轉回。

7. 金融負債

(1)金融負債的分類

本行的金融負債在初始確認時按照經濟實質劃分為兩類:①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債;②其他金融負債。

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,包括為交易目的持有的金融負債,以及本行指定的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。

②其他金融負債

其他金融負債,是指除被分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。

本行根據業務性質對其他金融負債進行財務報表列報,包括央行借款、同業拆入、客戶存款、應付利息等。

(2)金融負債的初始確認

當本行在成為金融工具合同工具一方時,確認一項金融負債。金融負債初始確認時均按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。

(3)金融負債的后續計量

①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

本行對該類金融負債采用公允價值進行后續計量,公允價值變動均計入當期損益,按合同計算的利息計入利息支出。

②其他金融負債

其他金融負債按照攤余成本進行后續計量,按實際利率法計算確定的利息計入利息支出,金融負債終止確認或攤銷產生的利得或損失,均計入當期損益。

(4)金融負債的終止確認

金融負債義務已經履行、撤銷、解除或屆滿時,該金融負債將被終止確認。如果現有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代,或者現有負債的條款幾乎全部被實質性修改,則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理,差額計入當期損益。

8. 金融資產和金融負債公允價值的確定

公允價值是指市場參與者于計量日在公司可進入的主要市場(如果沒有主要市場,則為最有利的市場)進行一個有秩序交易時,在該日出售資產所收取的價格或轉移負債所支付的價格。

本行對存在活躍市場的金融資產或金融負債,用活躍市場中的報價確定其公允價值,且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用。活躍市場中的報價是指易于定期從交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等獲得的價格,且代表了在公平交易中實際發生的市場交易的價格。

對不存在活躍市場的金融工具,本行采用估值技術確定其公允價值。所采用的估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。如果采用現金流量折現法分析,估計的未來現金流量將以管理層的最佳估計為準,而所用的折現率為合同條款及特征在實質上相同的其他金融工具在相關報告期間期末適用的市場收益率。如果采用其他估值技術,使用的參數將以相關報告期間期末的市場數據為準。

在估計金融資產和金融負債的公允價值時,本行會考慮可能對金融資產和金融負債的公允價值構成影響的所有市場參數,包括但不限于無風險利率、信用風險、外匯匯率及市場波動。

本行會從產生或購入該金融工具的市場獲取市場數據。

9. 貴金屬

本行將貴金屬按性質分為交易性貴金屬和非交易性貴金屬。交易性貴金屬按照取得時的公允價值進行初始確認,并按公允價值進行后續計量,公允價值變動計入當期損益,在以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產項目列報。非交易性貴金屬按照取得時的成本進行初始計量,以成本與可變現凈值較低者進行后續計量,在貴金屬項目列報。

 

 

10. 買入返售和賣出回購交易

本行根據協議售出資產并承諾于未來某確定日期以固定金額或者出售金額加固定回報等方式進行回購的,已售出資產繼續在資產負債表確認。出售資產所得款項,在資產負債表中列示為“賣出回購金融資產款”。售價與回購價之間的差額在協議期間內按實際利率法確認,計入利息支出。

本行根據協議購買資產并約定于未來某確定日期以固定金額或者購買金額加固定回報等方式返售的,所購資產不在資產負債表內予以確認。購入資產所支付的款項,在資產負債表中列示為“買入返售金融資產”。購入價格與返售價格之間的差額在協議期間內按實際利率法確認,計入利息收入。

11. 長期股權投資

本行長期股權投資主要是對子公司的投資、對聯營企業的投資和對合營企業的投資。

本行對共同控制的判斷依據是所有參與方或參與方組合集體控制該安排,并且該安排相關活動的政策必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同意。

本行直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%(含)以上但低于50%的表決權時,通常認為對被投資單位具有重大影響。持有被投資單位20%以下表決權的,還需要綜合考慮在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表、或參與被投資單位財務和經營政策制定過程、或與被投資單位之間發生重要交易、或向被投資單位派出管理人員等事實和情況判斷對被投資單位具有重大影響。

對被投資單位形成控制的,為本行的子公司。通過同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,在合并日按照取得被合并方在最終控制方合并報表中凈資產的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。被合并方在合并日的凈資產賬面價值為負數的,長期股權投資成本按零確定。

通過多次交易分步取得同一控制下被投資單位的股權,最終形成企業合并,屬于一攬子交易的,本行將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于一覽交易的,在合并日,根據合并后享有被合并方凈資產在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。初始投資成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差額,調整資本公積,資本公積不足沖減的,沖減留存收益。

通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,以合并成本作為初始投資成本。通過多次交易分步取得非同一控制下被投資單位的股權,最終形成企業合并,屬于一攬子交易的,本行將各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于一覽交易的,按照原持有的股權投資賬面價值加上新增投資成本之和,作為改按成本法核算的初始投資成本。購買日之前持有的股權采用權益法核算的,原權益法核算的相關其他綜合收益暫不做調整,在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。購買日之前持有的股權在可供出售金融資產中采用公允價值核算的,原計入其他綜合收益的累計公允價值變動在合并日轉入當期投資損益。

除上述通過企業合并取得的長期股權投資外,以支付現金取得的長期股權投資,按照實際支付的購買價款作為投資成本;以發行權益性證券取得的長期股權投資,按照發行權益性證券的公允價值作為投資成本;投資者投入的長期股權投資,按照投資合同或協議約定的價值作為投資成本。

本行對子公司投資采用成本法核算,對合營企業及聯營企業投資采用權益法核算。

后續計量采用成本法核算的長期股權投資,在追加投資時,按照追加投資支付的成本額公允價值及發生的相關交易費用增加長期股權投資成本的賬面價值。被投資單位宣告分派的現金股利或利潤,按照應享有的金額確認為當期投資收益。

后續計量采用權益法核算的長期股權投資,隨著被他投資單位所有者權益的變動相應調整增加或減少長期股權投資的賬面價值。其中在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎,按照本行的會計政策及會計期間,并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業的部分,對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。

處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期投資收益。采用權益法核算的長期股權投資,因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的,處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期投資損益。

因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的,處置后的剩余股權改按可供出售金融資產核算,剩余股權在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益,在終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理。

因處置部分長期股權投資喪失了對被投資單位控制的,處置后的剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按權益法核算,處置股權賬面價值和處置對價的差額計入投資收益,并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整;處置后的剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大影響的,改按可供出售金融資產的有關規定進行會計處理,處置股權賬面價值和處置對價的差額計入投資收益,剩余股權在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期投資損益。

本行對于分步處置股權至喪失控股權的各項交易不屬于一攬子交易的,對每一項交易分別進行會計處理。屬于“一攬子交易”的,將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理,但是,在喪失控制權之前每一次交易處置價款與所處置的股權對應的長期股權投資賬面價值之間的差額,確認為其他綜合收益,到喪失控制權時再一并轉入喪失控制權的當期損益。

12. 投資性房地產

投資性房地產是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產。本行投資性房地產主要包括已出租的建筑物及相應的土地使用權。

投資性房地產在相關的經濟利益很可能流入本行,且其成本能夠可靠的計量時進行確認。與投資性房地產有關的后續支出,符合前述確認條件的計入投資性房地產成本,并終止確認被替換部分的賬面價值;不符合前述確認條件的,于發生時計入當期損益。

本行投資性房地產按成本進行初始計量,采用成本模式進行后續計量。折舊按預計使用年限采用直線法確定,計入當期損益。

13. 固定資產

本行固定資產是指為經營管理而持有的,使用年限超過一年,單位價值較高的非貨幣有形資產,包括房屋建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。

固定資產在相關的經濟利益很可能流入本行,且其成本能夠可靠的計量時進行確認。與固定資產有關的后續支出,符合前述確認條件的計入固定資產成本,并終止確認被替換部分的賬面價值;不符合前述確認條件的,于發生時計入當期損益。

本行固定資產按取得時的成本進行初始計量,取得時的成本包括購買價款、相關稅費、使該項資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業人員服務費等。固定資產按成本扣除已計提折舊和減值準備后的凈額列示。

固定資產折舊按預計使用年限采用直線法確定,計入當期損益。各類固定資產的預計使用年限、預計凈殘值率和折舊率如下:

序號

類別

預計使用年限

預計凈殘值率

年折舊率

1

房屋建筑物

20

3%

4.85%

2

機具設備

3-10

3%

9.7%-32.33%

3

交通設備

5

3%

19.40%

4

電子設備

3

3%

32.33%

5

其他

5

3%

19.40%

本行于每年年度終了,對固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核,必要時進行調整。對于以經營租賃方式租入的固定資產、已提足折舊繼續使用的固定資產和按規定單獨估價作為固定資產入賬的土地,本行不計提折舊。

處置固定資產時,處置收入扣除相關稅費后,與賬面價值的差額計入當期損益。

14. 在建工程

在建工程成本按實際成本計量,實際成本包括在建期間發生的各項工程支出以及其他相關費用等。在建工程不計提折舊。在建工程在達到預定可使用狀態后按其性質可分別結轉為固定資產、無形資產或長期待攤費用等。

15. 無形資產

無形資產是指本行擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

無形資產在與其有關的經濟利益很可能流入本行,且其成本能夠可靠地計量時予以確認,并以實際成本進行初始計量。其中,購入的無形資產,按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本;投資者投入的無形資產,按投資合同或協議約定的價值確定實際成本,但合同或協議約定價值不公允的,按公允價值確定實際成本。企業合并中取得的無形資產,其公允價值能夠可靠地計量的,即單獨確認為無形資產,并按照公允價值確定實際成本。

本行按照無形資產能夠帶來經濟利益的期限確定使用壽命,土地使用權按其出讓年限,軟件和其他無形資產按預計使用年限、合同規定的受益年限和法律規定的有效年限三者中最短者。無法預見其為本行帶來經濟利益期限的,作為使用壽命不確定的無形資產。使用壽命有限的無形資產,在其使用壽命內采用直線法攤銷。本行無形資產類別、預計使用年限、年攤銷率如下:

本行每年對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核,必要時進行調整;每年對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。如果有證據表明使用壽命是有限的,則按上述使用壽命有限的無形資產的政策進行會計處理。

16. 持有待售

(1)持有待售確認標準

本行將同時滿足下列條件的企業組成部分(或非流動資產)確認為持有待售組成部分:

1)該組成部分(或非流動資產)必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分(或資產)的慣常條款即可立即出售;

2)本行已經就處置該組成部分(或非流動資產)作出決議;

3)處置交易已經本行相關權利機構批準,需要經過監管部門批準的,也已獲得批復文件;

4)本行已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議;

5)預計該項轉讓將在一年內完成。

(2)持有待售核算方法

本行對劃分為持有待售類別的組成部分(或非流動資產)按照假定不劃分為持有待售類別情況下的賬面價值和公允價值減去處置費用后的凈額孰低計量。

組成部分(或非流動資產)的賬面價值高于公允價值減去處置費用后的凈額的,將賬面價值減記至公允價值減去出售費用后的凈額。減記的金額確認為資產減值損失,計入當期損益。同時計提持有待售資產減值準備。

劃分為持有待售資產的組成部分(或非流動資產)不計提折舊或攤銷。持有待售負債的利息和其他費用繼續確認。

17. 長期待攤費用

本行長期待攤費用是指已經發生,攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用,主要包括租賃費和以經營租賃方式租入固定資產發生的改良支出等。

長期待攤費用在按合同期限與受益期限孰短原則確定攤銷期限,并平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益,則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。

18. 資產減值

除金融資產和抵債資產以外,本行資產減值按以下方法確定:

本行于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象,存在減值跡象的,本行將估計其可收回金額,進行減值測試。對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,至少于每年末進行減值測試。對于尚未達到可使用狀態的無形資產,也每年進行減值測試。

本行用以判斷資產出現減值的跡象包括:(1)資產的市價當期大幅度下跌,其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。(2)本行經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化,從而對資產產生不利影響。(3)市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高,導致資產可收回金額大幅度降低。(4)有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。(5)資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。(6)有證據表明,資產的經濟績效已經低于或者將要低于預期。(7)其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者確定。本行以單項資產為基礎估計資產的可收回金額,單項資產的可收回金額難以進行估計的,以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎進行估計。

當資產的可收回金額低于其賬面價值時,本行將其賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計入當期損益,同時計提相應的資產減值準備。

對于因企業合并形成的商譽,其賬面價值自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組;難以分攤至相關的資產組的,將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或者資產組組合,是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合,且不大于本行確定的報告分部。對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時,如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的,首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,計算可收回金額,確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試,比較其賬面價值與可收回金額,如可收回金額低于賬面價值的,減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值,再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重,按比例抵減其他各項資產的賬面價值。

上述資產減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。

19. 抵債資產

抵債資產按其公允價值進行初始確認,公允價值與相關貸款本金和已確認的利息及減值準備的差額計入當期損益。資產負債表日,抵債資產按賬面價值與可變現凈值孰低計量。賬面價值高于可變現凈值的,差額計入當期損益,同時計提抵債資產跌價準備。

20. 職工薪酬

本行職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利。

短期薪酬主要包括職工工資、福利費、社會保險、住房公積金以及工會經費和職工教育經費等,在職工提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并按照受益對象計入當期損益。

離職后福利主要包括基本養老保險費、企業年金等,按照公司承擔的風險和義務,分類為設定提存計劃。對于設定提存計劃在根據在資產負債表日為換取職工在會計期間提供的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債,并按照受益對象計入當期損益或相關資產成本。

21. 預計負債

除企業合并中的或有對價及承擔的或有負債以外,當與或有事項相關的義務是本行承擔的現時義務,義務的履行很可能導致經濟利益流出本行且該義務的金額能夠可靠地計量時,本行將其確認為預計負債。

預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量,并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的,通過對相關未來現金流出進行折現后確定最佳估計數。資產負債表日,本行對預計負債的賬面價值進行復核,如有改變則對賬面價值進行調整以反映當前最佳估計數。

22. 收入和支出的確認

(1)利息收入和支出

利息收入和支出,按實際利率法計算,并計入當期損益。

實際利率法,是指按照金融資產或金融負債的實際利率計算其攤余成本及各期利息收入或利息支出的方法。實際利率,是指將金融資產或金融負債在預期存續期間或適用的更短期間內的未來現金流量,折現為該金融資產或金融負債當前賬面價值所使用的利率。在確定實際利率時,本行在考慮金融資產或金融負債所有合同條款的基礎上預計未來現金流量,但不考慮未來信用損失。

(2)手續費及傭金收入

本行手續費及傭金收入在有關服務已提供且收取的金額可以合理地估算時確認。其中,通過在一定期間內提供服務收取的手續費及傭金在服務期間內按權責發生制確認;其他手續費及傭金在相關服務已提供或完成時確認。

23. 政府補助

政府補助是指從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。其中,與資產相關的政府補助,是指本行取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助;與收益相關的政府補助,是指除與資產相關的政府補助之外的政府補助。如果政府文件中未明確規定補助對象,本行按照上述區分原則進行判斷,難以區分的,整體歸類為與收益相關的政府補助。

政府補助為貨幣性資產的,按照實際收到的金額計量,對于按照固定的定額標準撥付的補助,或對年末有確鑿證據表明能夠符合財政扶持政策規定的相關條件且預計能夠收到財政扶持資金時 ,按照應收的金額計量;政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量,公允價值不能可靠取得的,按照名義金額(1元)計量。

與資產相關的政府補助確認為遞延收益,確認為遞延收益的與資產相關的政府補助,在相關資產使用壽命內平均分配計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。

與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期間計入當期損益,用于補償已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益。與日常活動相關的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益。與日常活動無關的政府補助,計入營業外收支。

24. 所得稅

所得稅的會計核算采用資產負債表債務法。所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。本行將與企業合并有關的遞延所得稅計入商譽,與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的所得稅計入其他綜合收益和所有者權益,其他所得稅均作為所得稅費用或收益計入當期損益。

 

(1)當期所得稅

當期所得稅,是本行和子公司分別按照應納稅所得額和適用稅率確定的當期應交所得稅金額,應納稅所得額系根據有關稅法規定,對當期稅前會計利潤進行相應調整后計算得出的金額。

本行對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產,按照稅法規定計算的預期應交納或返還的所得稅金額計量。

(2)遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

資產負債表日,本行逐項分析資產和負債項目(包括未作為資產和負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目)的計稅基礎,根據資產和負債項目賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異,按照暫時性差異預期轉回期間適用稅率,采用資產負債表債務法確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。

本行以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限,確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。對已確認的遞延所得稅資產,當預計到未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時,應當減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。

25. 租賃

本行在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經營租賃。

融資租賃為實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃,其所有權最終可能轉移,也可能不轉移。融資租賃以外的其他租賃為經營租賃。

(1)本行作為承租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金支出在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。初始直接費用計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。

(2)本行作為出租人記錄經營租賃業務

經營租賃的租金收入在租賃期內的各個期間按直線法確認為當期損益。對金額較大的初始直接費用于發生時予以資本化,在整個租賃期間內按照與確認租金收入相同的基礎分期計入當期損益;其他金額較小的初始直接費用于發生時計入當期損益。或有租金于實際發生時計入當期損益。

(3)本行作為承租人記錄融資租賃業務

于租賃期開始日,將租賃開始日租賃資產的公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值,將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值,其差額作為未確認融資費用。此外,在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的,可歸屬于租賃項目的初始直接費用也計入租入資產價值。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額分別長期負債和一年內到期的長期負債列示。

未確認融資費用在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資費用。或有租金于實際發生時計入當期損益。

 

(4)本行作為出租人記錄融資租賃業務

于租賃期開始日,將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值,同時記錄未擔保余值;將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。應收融資租賃款扣除未實現融資收益后的余額分別長期債權和一年內到期的長期債權列示。

未實現融資收益在租賃期內采用實際利率法計算確認當期的融資收入。或有租金于實際發生時計入當期損益。

26. 受托業務

本行以被任命者、受托人或代理人等受托身份進行活動時,包括委托貸款、委托投資和代理理財業務等,由委托活動所產生的資產以及將該資產償還給客戶的保證責任未包括在本行資產負債表內。

27. 或有負債

或有負債是指過去的交易或者事項形成的潛在義務,其存在須通過未來不確定事項的發生或不發生予以證實。或有負債也可能是由于過去事項而產生的現時義務,但履行該義務不是很可能導致經濟利益的流出或經濟利益的流出不能可靠計量。

或有負債不在資產負債表內確認,僅在附注或有事項及承諾事項中加以披露。如情況發生變化,使得該事項很可能導致經濟利益的流出且金額能夠可靠計量時,將其確認為預計負債。

28. 重要會計判斷和估計

編制財務報告時,本行管理層需要作出判斷和估計,這些判斷和估計會影響財務報表的金額及其披露。本行管理層根據歷史經驗和其他因素,對所采用的主要會計判斷和估計進行持續的評價。然而,判斷和估計所固有的不確定性,很可能使得未來實際結果與管理層做出的判斷和估計之間存在重大差異,會計估計變更的影響在變更當期和未來期間予以確認。主要會計判斷和估計列示如下:

(1)收入和支出的確認

收入是在相關的經濟利益很可能流入本行,且有關收入的金額可以可靠地計量時,按以下基準確認:

①利息收入和支出

對于所有以攤余成本計量的金融工具及可供出售金融資產中計息的金融工具,利息收入或利息支出以實際利率計量。實際利率是指按金融工具的預計存續期間或更短期間將其預計未來現金流入或流出折現至該金融資產或金融負債賬面凈值的利率。實際利率的計算需要考慮金融工具的合同條款(例如提前還款權)并且包括所有歸屬于實際利率組成部分的費用和所有交易成本,但不包括未來信用損失。如果本行對未來收入或支出的估計發生改變,金融資產或負債的賬面價值亦可能隨之調整。調整后的賬面價值是按照原實際利率計算而得,該變動也計入損益。

金融資產發生減值后,利息收入應當按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現采用的折現率作為利率計算確認。

 

②手續費及傭金收入

本行通過向客戶提供各類服務收取手續費及傭金。手續費收入主要分為兩類:

a)通過在特定時點或一定期間內提供服務收取的手續費和傭金

主要包括結算手續費、清算手續費、傭金、資產管理費、托管費以及其他管理咨詢費。此類手續費和傭金收入在提供服務時,按權責發生制原則確認。

b)通過提供交易服務收取的手續費

因協商、參與協商第三方交易,例如收購股份或其他債券、買賣業務而獲得的手續費和傭金于相關交易完成時確認收入。與交易服務的業績相關的手續費和傭金在達到實際約定的標準后才確認收入。

本行授予銀行卡用戶的獎勵積分,按其公允價值確認為遞延收益,在客戶兌換獎勵積分或積分失效時,將原計入遞延收益的與所兌換積分或失效積分相關的部分確認為手續費及傭金收入。

③股利收入

股利收入于本行獲得收取股利的權利確立時確認。

(2)貸款和墊款的減值損失

本行定期判斷是否有任何客觀證據表明貸款和墊款發生了減值損失。如有,本行將估算減值損失的金額。減值損失金額為貸款和墊款賬面金額與預計未來現金流量的現值之間的差額。估算減值損失金額時,需要對是否存在客觀證據表明貸款和墊款已發生減值損失作出重大判斷,并需要對預期未來現金流量的現值作出重大估計。

(3)非金融資產減值準備

本行定期對非金融資產進行減值評估,以確定資產可收回金額是否下跌至低于其賬面價值。如果情況顯示資產的賬面價值可能無法全部收回,有關資產便會視為已減值,并相應確認減值損失。

由于本行不能可靠獲得資產組的公開市價,因此可能不能可靠估計資產的公允價值。在預計未來現金流量現值時,需要對該資產組的售價、相關經營成本以及計算現值時使用的折現率等作出重大判斷。本行在估計可收回金額時會采用所有能夠獲得的相關資料,包括根據合理和可支持的假設所作出有關售價和相關經營成本的預測。

(4)租賃的歸類

本行根據《企業會計準則第21號——租賃》的規定,將租賃歸類為經營租賃和融資租賃,在進行歸類時,管理層需要對是否已將與租出資產所有權有關的全部風險和報酬實質上轉移給承租人,或者本行是否已經實質上承擔與租入資產所有權有關的全部風險和報酬,作出分析和判斷。

(5)折舊和攤銷

本行對投資性房地產、固定資產和無形資產在考慮其殘值后,在使用壽命內按直線法計提折舊和攤銷。本行定期復核使用壽命,以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數額。使用壽命是本行根據對同類資產的已往經驗并結合預期的技術更新而確定的。如果以前的估計發生重大變化,則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。

(6)遞延所得稅資產

在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內,本行就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要本行管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額,結合納稅籌劃策略,以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。

(7)所得稅

本行在正常的經營活動中,有部分交易其最終的稅務處理和計算存在一定的不確定性。部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關的審批。如果這些稅務事項的最終認定結果同最初估計的金額存在差異,則該差異將對其最終認定期間的當期所得稅和遞延所得稅產生影響。

(8)預計負債

或有事項已經形成一項現時義務,且履行該等現時義務很可能導致經濟利益流出本行的情況下,本行對或有事項按履行相關現時義務所需支出的最佳估計數確認為預計負債。預計負債的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本行需評估該等或有事項相關的風險、不確定性及貨幣時間價值等因素。

五、 會計政策、會計估計變更和重要前期差錯更正

1. 會計政策、會計估計變更

財政部于2017年頒布了《企業會計準則第42號——持有待售的非流動資產、處置組和終止經營》、修訂后的《企業會計準則第16號——政府補助》和《關于修訂印發一般企業財務報表格式的通知》(財會〔2017〕30號),本行已采用上述準則和通知編制2017年度財務報表。

會計政策變更的內容和原因

受影響的報表項目名稱

影響金額(元)

2017年度

2016年度

本公司將2017年度發生的與收益相關的政府補助直接計入其他收益,本年沒有發生。2016年度的比較財務報表未重列。

  其他收益

         -

不適用

本公司將處置固定資產和無形資產產生的利得和損失計入資產處置損益項目。

 

資產處置損益    

1,064,372.37

-

營業外收入

-1,064,372.37

營業外支出

-

本公司凈利潤按照準則的列報要求,增加右述兩行報表項目。

持續經營凈利潤  

10,870,053.35  

83,982,964.06

終止經營凈利潤

-

-

除以上所述外,本行報告期內無其他重大會計政策或會計估計變更事項。

2. 重要前期差錯更正

本行本年無重要前期差錯更正。

六、 稅項

1. 本行適用的主要所得稅和其他稅種及其稅率列示如下:

稅種

稅基

執行稅率

企業所得稅

應納稅所得額

25%

增值稅

應稅收入

6%

城市維護建設稅

實際繳納的流轉稅

7%

教育費附加

實際繳納的流轉稅

3%

地方教育費附加

實際繳納的流轉稅

2%

根據財政部及國家稅稅務總局聯合頒布的《營業稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅【2016】36號)以及后續相關文件,本行符合一般納稅人條件。自2016年5月1日起,本行由繳納營業稅改為繳納增值稅,按照6%的征收率計算繳納增值稅。

2. 稅收優惠政策:

根據財政部、國家稅務總局《關于延續并完善支持農村金融發展有關稅收政策的通知》(財稅【2015】102號文件,自2015年1月1日至2016年12月31日,對金融機構農戶小額貸款的利息收入,免征營業稅,在計算應納稅所得額時,按90%計入收入總額。

根據財政部、國家稅務總局《關于延續支持農村金融發展有關稅收政策》(財稅【2017】44號文件,自2017年1月1日至2019年12月31日,對金融機構農戶小額貸款的利息收入,免征增值稅,在計算應納稅所得額時,按90%計入收入總額。

根據財政部、國家稅務總局《關于支持小微企業融資有關稅收政策的通知》(財稅【2017】77號文件),自2017年12月l日至2019年12月31日,對金融機構向農戶、小型企業、微型企業及個體工商戶發放小額貸款取得的利息收入,免征增值稅。

七、 財務報表主要項目注釋

下列所披露的財務報表數據,除特別注明之外,“年初”系指2017年1月1日,“年末”系指2017年12月31日,“本年”系指2017年1月1日至12月31日, “上年”系指2016年1月1日至12月31日。 

1. 現金及存放中央銀行款項

項目

年末數

年初數

庫存現金

 33,990,658.12

 38,223,636.75

存放中央銀行法定存款準備金

 514,400,886.26

 526,141,798.33

存放中央銀行超額存款準備金

 1,372,468.71

 342,218,447.60

合計

 549,764,013.09

 906,583,882.68

(1)存放中央銀行法定存款準備金系指本行按照規定向中國人民銀行繳存的存款準備金,該準備金不能用于日常業務,未經中國人民銀行批準不得動用。

2017年12月31日本行適用的人民幣存款準備金繳存比率為14.5%(2016年12月31日為14.5%)。

(2)存放中央銀行超額準備金系指本行存放于中國人民銀行用于清算的超額準備金。

2. 存放同業及其他金融機構款項

項目

年末數

年初數

存放境內銀行

                           265,184,081.51

                         88,156,722.44

減:減值準備

   -

   -

合計

                           265,184,081.51

                         88,156,722.44

存放同業款項年末不存在明顯的減值跡象,故未計提減值準備。

3. 買入返售金融資產

項目

年末數

年初數

中國境內銀行同業 

- 

                       403,178,134.42

中國境內其他金融機構 

- 

- 

合計

                                                  -   

                       403,178,134.42

4. 應收利息

項目

年末數

年初數

貸款及墊款應收利息

 5,201.88

 308,443.12

應收款項類投資應收利息

 1,627,397.26

 1,627,397.26

存放同業款項應收利息

                                   103,222.22

   - 

買入返售金融資產應收利息

   -

 599,227.11

債券應收利息

 21,730,712.55

 22,498,775.20

減:減值準備

   -

                                 -   

合計

  23,466,533.91

25,033,842.69

5. 發放貸款及墊款

(1)按個人和公司的分布情況

  

年末數

年初數

公司貸款和墊款

 2,415,289,745.28

 2,443,705,983.40

個人貸款和墊款

 444,475,883.38

 174,247,511.70

貸款和墊款總額

 2,859,765,628.66

 2,617,953,495.10

減:貸款減值準備

 137,857,605.95

 107,781,915.06

貸款和墊款凈額

 2,721,908,022.71

 2,510,171,580.04

(2)貸款和墊款的行業分布情況

行業名稱

年末數

年初數

農、林、牧、漁業

         172,303,000.00  

112,350,758.51

采礦業

                                -   

2,200,000.00

制造業

 580,798,000.00

614,700,000.00

電力、燃氣及水的生產和供應業

 94,400,000.00

100,900,000.00

建筑業

 403,798,745.28

479,287,025.58

交通運輸、倉儲和郵政業

 51,000,000.00

76,000,000.00

信息傳輸、計算機服務和軟件業

 30,800,000.00

800,000.00

批發和零售業

 272,400,000.00

346,048,199.31

住宿和餐飲業

 49,000,000.00

70,000,000.00

金融業

   - 

18,000,000.00

房地產業

 394,990,000.00

315,620,000.00

租賃和商務服務業

 210,000,000.00

128,000,000.00

科學研究、技術服務和地質勘查業

 30,000,000.00

30,000,000.00

水利、環境和公共設施管理業

 14,800,000.00

23,800,000.00

居民服務和其他服務業

 28,000,000.00

14,000,000.00

教育

 20,000,000.00

20,000,000.00

衛生、社會保障和社會福利業

   - 

18,000,000.00

文化、體育和娛樂業

63,000,000.00 

34,000,000.00

公共管理和社會組織

   - 

40,000,000.00

個人經營性貸款

 117,668,060.94

136,244,173.88

個人消費及住房貸款和墊款

 326,807,822.44

38,003,337.82

貸款和墊款總額

          2,859,765,628.66  

2,617,953,495.10

減:貸款減值準備

 137,857,605.95

107,781,915.06

貸款和墊款凈額

 2,721,908,022.71

2,510,171,580.04

(3)貸款和墊款的地區分布情況

  

年末數

年初數

吉林地區

2,859,765,628.66

2,617,953,495.10

貸款和墊款總額

2,859,765,628.66

2,617,953,495.10

減:貸款減值準備

 137,857,605.95

107,781,915.06

貸款和墊款凈額

 2,721,908,022.71

2,510,171,580.04

(4)貸款和墊款的擔保方式分布情況

  

年末數

年初數

信用貸款

 357,505,443.06

65,649,271.43

保證貸款

 813,497,216.42

987,970,533.47

抵押貸款

 1,391,569,242.59

1,239,156,754.04

質押貸款

 297,193,726.59

325,176,936.16

貸款和墊款總額

 2,859,765,628.66

2,617,953,495.10

減:貸款減值準備

 137,857,605.95

107,781,915.06

貸款和墊款凈額

 2,721,908,022.71

2,510,171,580.04

(5)逾期貸款的擔保方式和逾期期限分布情況

項目

年末數

逾期190天(含90

逾期90360天(含360

逾期3603年(含3年)

逾期3年以上

合計

信用貸款

 3,272,267.30

 1,402,575.10

 325,502.93

 3,598,998.19

 8,599,343.52

保證貸款

 -   

 95,000,000.00

 42,908,249.57

 3,134,572.42

 141,042,821.99

抵押貸款

 1,181,399.90

 47,200,000.00

 63,800,000.00

 51,412,556.25

 163,593,956.15

質押貸款

 -   

-

 -   

 97,339.11

 97,339.11

逾期貸款合計

 4,453,667.20

143,602,575.10

 107,033,752.50

 58,243,465.97

 313,333,460.77

 

項目

年初數

逾期190天(含90

逾期90360天(含360

逾期3603年(含3年)

逾期3年以上

合計

信用貸款

 80,000.00

 129,209.26

 1,183,213.00

 2,810,821.17

 4,203,243.43

保證貸款

 75,999,900.00

 210,000.00

 591,323.49

 2,894,572.42

 79,695,795.91

抵押貸款

 26,000,000.00

 49,000,000.00

 36,800,000.00

 35,992,556.25

 147,792,556.25

質押貸款

-

 -   

-

 107,437.16

 107,437.16

逾期貸款合計

 102,079,900.00

 49,339,209.26

 38,574,536.49

 41,805,387.00

 231,799,032.75

注:本金或利息逾期1天,整筆貸款即劃為逾期貸款。

(6)貸款損失準備

  

2017

2016

單項

組合

合計

單項

組合

合計

年初余額

36,123,000.00

71,658,915.06

107,781,915.06

24,303,000.00

69,238,413.31

93,541,413.31

本年計提/回撥

1,142,620.45

20,744,449.47

21,887,069.92

12,561,679.94

-11,820,000.00

741,679.94

已減值貸款利息收入

-1,387,069.92

 

-1,387,069.92

-741,679.94

-

-741,679.94

本年核銷

 

 

 

-

-80000

-80000

收回原轉銷貸款和墊款導致轉回

 

 

 

-

339,075.00

339,075.00

置換貸款的收回

2,550,384.00

7,025,306.89

9,575,690.89

-

13,981,426.75

13,981,426.75

年末余額

38,428,934.53

99,428,671.42

137,857,605.95

36,123,000.00

71,658,915.06

107,781,915.06

6. 可供出售金融資產

項目

年末數

年初數

股權投資

 10,200,000.00

 10,200,000.00

債權投資

 1,084,316,799.99

 762,301,100.00

可供出售金融資產合計

 1,094,516,799.99

 772,501,100.00

減:資產減值準備

                                -   

                                -   

可供出售金融資產凈額

 1,094,516,799.99

 772,501,100.00

可供出售金融資產年末不存在明顯的減值跡象,故未計提減值準備

 

7. 持有至到期投資

項目

年末數

年初數

債券投資

-

451,471,795.10

-國債

-

49,822,550.00

-金融債

-

401,649,245.10

減:資產減值準備

-

-

持有至到期投資凈額

-

451,471,795.10

8. 應收款項類投資

項目

年末數

年初數

金融機構發行的理財產品 

 200,000,000.00

 200,000,000.00

減:資產減值準備

-

                                -   

應收款項類投資凈額

 200,000,000.00

 200,000,000.00

應收款項類投資年末不存在明顯的減值跡象,故未計提減值準備

9. 固定資產

(1) 固定資產凈額

項目 

房屋建筑物

機器設備

運輸工具

其他設備

 合計 

 原值: 

 

 

 

 

 

 年初余額 

 159,654,511.32

 9,684,018.78

 258,574.00

 20,149,841.68

 189,746,945.78

 本年購入 

         -

 956,339.15

 199,600.92

 2,952,555.16

 4,108,495.23

 在建工程轉入 

 286,428,558.83

 2,997,701.53

         -

         -

 289,426,260.36

 本年處置 

947,606.57

426,502.27

 168,030.00

1,258,068.74

2,800,207.58

 年末余額

 445,155,363.58

 13,211,557.19

 290,144.92

 21,824,428.10

 480,481,493.79

 累計折舊: 

 

 

 

 

 

年初余額

 28,024,074.84

 4,756,267.04

 226,368.47

 14,530,002.07

 47,536,712.42

 本年計提 

 10,049,676.76

 1,614,966.24

 13,582.44

 2,837,048.02

 14,515,273.46

 本年處置 

540,614.28

271,600.07

152,123.23

1,220,074.47

2,184,412.05

年末余額

 37,533,137.32

 6,099,633.21

 87,827.68

 16,146,975.62

 59,867,573.83

 減值準備: 

 

 

 

 

 

年初余額

15,522.43 

         -

         -

         -

15,522.43 

年末余額

         -

         -

         -

         -

         -

 賬面價值: 

 

 

 

 

 

年初余額

 131,614,914.05

 4,927,751.74

 32,205.53

 5,619,839.61

 142,194,710.93

年末余額

 407,622,226.26

 7,111,923.98

 202,317.24

 5,677,452.48

 420,613,919.96

(2) 在建工程

項目

年初余額

本年增加

本年減少

年末余額

營業用房及裝修

253,016,677.41

33,411,881.42

286,428,558.83

-

其他在建工程

2,700,056.00

2,997,701.53

2,997,701.53

2,700,056.00

合計

255,716,733.41

36,409,582.95

289,426,260.36

2,700,056.00

固定資產年末不存在明顯的減值跡象,故未計提減值準備。

10. 無形資產

項目 

 年初余額 

 本年增加 

 本年減少 

 年末余額 

無形資產原值 

841,843.00

   -

   -

841,843.00

其中:土地使用權 

   -

   -

   -

   -

             軟件及其他 

841,843.00

   -

   -

841,843.00

累計攤銷 

62,846.53

84,684.30

   -

147,530.83

其中:土地使用權 

   -

   -

   -

   -

            軟件及其他 

62,846.53

84,684.30

   -

147,530.83

無形資產凈值 

778,996.47

   -

   -

694,312.17

其中:土地使用權 

   -

   -

   -

   -

            軟件及其他 

778,996.47

   -

   -

694,312.17

無形資產年末不存在明顯的減值跡象,故未計提減值準備。

11. 遞延所得稅資產

(1)未經抵消的遞延所得稅資產

產生可抵扣暫時性差異的項目

20171231

20161231

應納稅暫時性差異

遞延所得稅資產

應納稅暫時性差異

遞延所得稅資產

資產減值準備

  94,489,702.67  

23,622,425.67

67,001,657.68

 16,750,414.42

可供出售金融資產公允價值變動

 37,776,680.04

9,444,170.01

   -

   -

其他

 2,803,958.92

700,989.73

2,416,122.60

 604,030.65

合計

 135,070,341.63

33,767,585.41

69,417,780.28

 17,354,445.07

(2)未經抵消的遞延所得稅負債

產生可抵扣暫時性差異的項目

20171231

 20161231

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅負債

可供出售金融資產公允價值變動

   -

-

6,793,335.96

1,698,333.99

合計

   -

-

6,793,335.96

1,698,333.99

(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債

項目

20171231

20161231

遞延所得稅資產和負債互抵金額

抵消后遞延所得稅資產或負債余額

遞延所得稅資產和負債互抵金額

抵消后遞延所得稅資產或負債余額

遞延所得稅資產

-

33,767,585.41

1,698,333.99

         15,656,111.08  

遞延所得稅負債

-

-

1,698,333.99

                              -   

12. 其他資產

(1)分項列示

項目

年末數

年初數

長期待攤費用

5,366,236.75

7,093,560.37

應收及暫付款項

 8,936,833.16

 14,627,353.37

抵債資產

 7,472,463.00

 7,472,463.00

合計

21,775,532.91

29,193,376.74 

(2)應收及暫付款項

①按賬齡列示:

賬齡

年末數

年初數

1年以內

 423,234.54

 9,149,392.32

1-2

 4,836,426.53

 2,495,015.10

2-3

 1,326,739.00

 769,057.17

3年以上

 2,861,510.67

 2,789,568.50

減:壞賬準備

 511,077.58

             575,679.72  

合計

 8,936,833.16

             14,627,353.37  

②按項目列示:

項目

年末數

年初數

各項押金及保證金

 129,230.77

 100,000.00

應收訴訟費、執行費及追償款項

 5,040,168.44

 5,490,172.90

業務周轉金

-

129,310.11

預付及其他款項

4,278,511.53

 9,483,550.08

減:壞賬準備

 511,077.58

575,679.72

應收及暫付款項凈額

 8,936,833.16

 14,627,353.37

(3)長期待攤費用

項目

年初數

本年增加

本年攤銷

年末數

裝修費

 7,093,560.37

-

 1,768,723.63

 5,324,836.74

租賃費

-

 70,971.43

 29,571.42

 41,400.01

合計

 7,093,560.37

 70,971.43

 1,798,295.05

 5,366,236.75

(4)抵債資產

項目

年末數

年初數

房屋建筑物及土地 

 8,756,430.00

 8,756,430.00

其他 

 -   

 89,400.00

小計

 8,756,430.00

 8,845,830.00

減:減值準備

 1,283,967.00

 1,373,367.00

抵債資產凈額

 7,472,463.00

 7,472,463.00

13. 資產減值準備

項目

年末數

年初數

貸款減值準備

 137,857,605.95

 107,781,915.06

應收款項類投資減值準備

 -   

-

抵債資產減值準備

 1,283,967.00

 1,373,367.00

固定資產減值準備

 -   

 15,522.43

應收及暫付款項壞賬準備

 511,077.58

 575,679.72

合計

          139,652,650.53  

             109,746,484.21  

14. 向中央銀行借款

項目 

年末數

年初數

 其他 

420,000,000.00

-

合計

420,000,000.00

-

15. 同業及其他金融機構存放款項

項目

 年末數 

 年初數 

境內銀行存放款項

 554,133,115.51

 893,232,157.63

境內其他金融機構存放款項

-

                          -  

合計

 554,133,115.51

 893,232,157.63

16. 拆入資金

項目

 年末數 

 年初數 

中國境內銀行拆入款項

 50,000,000.00

-

中國境內其他金融機構拆入款項

-

                          -  

合計

 50,000,000.00

-

17. 賣出回購金融資產

項目

 年末數 

 年初數 

中國境內銀行同業 

 355,800,000.00

 270,000,000.00

中國境內其他金融機構 

 96,410,000.00

 428,500,000.00

合計

 452,210,000.00

 698,500,000.00

18. 吸收存款

項目

年末數

年初數

活期存款

 1,031,981,899.96

 1,299,841,973.89

其中:公司客戶

 391,324,837.85

 682,730,415.65

個人客戶

 640,657,062.11

 617,111,558.24

定期存款(含通知存款)

 2,304,467,678.08

 2,269,811,348.82

其中:公司客戶

 182,262,531.08

 206,306,553.30

個人客戶

 2,122,205,147.00

 2,063,504,795.52

保證金存款

 66,407,467.95

 114,878,013.08

其他存款

 409,828.19

 2,350,594.62

合計

 3,403,266,874.18

 3,686,881,930.41

19. 應付職工薪酬

項目

年末

短期薪酬

     8,850,013.77

           2,651,726.64  

離職后福利-設定提存計劃

-

-

合計

     8,850,013.77

           2,651,726.64  

 

 

 

(1)短期薪酬

項目

年初

本年增加

本年減少

年末

工資、獎金、津貼和補貼

 2,651,726.64

 37,543,833.31

 31,972,546.18

 8,223,013.77

職工福利費

 -   

 4,520,949.09

 3,893,949.09

 627,000.00

社會保險費

                          -   

 1,504,761.61

 1,504,761.61

                          -   

其中:醫療保險費

                          -   

 1,372,955.12

 1,372,955.12

                          -   

工傷保險費

                          -   

 37,361.70

 37,361.70

                          -   

生育保險費

                          -   

 94,444.79

 94,444.79

                          -   

住房公積金

                          -   

 2,008,666.00

 2,008,666.00

                          -   

工會經費及職工教育經費

                          -   

 965,476.54

 965,476.54

                          -   

其他

                          -   

                          -   

                          -   

                          -   

合計

 2,651,726.64

 46,543,686.55

 40,345,399.42

 8,850,013.77

(2)設定提存計劃

項目

年初數

本年增加

本年減少

年末數

基本養老保險金

               -

 7,815,365.61

 7,815,365.61

  -

失業保險金

   -

 271,075.81

 271,075.81

   -

補充養老保險

   -

 2,780,934.60

 2,780,934.60

   -

合計

   -

 10,867,376.02

 10,867,376.02

   -

20. 應交稅費

項目

年末數

年初數

企業所得稅

  10,087,163.76  

 6,331,437.77

增值稅

 -2,573,947.59

 -13,282.16

城建稅

   -

 157,178.34

教育費附加

   -

 112,270.25

個人所得稅

   -

 128,452.88

其他

 307,190.41

 298,842.91

合計

7,820,406.58  

 7,014,899.99

21. 應付利息

項目

年末數

年初數

應付吸收存款利息 

 67,117,968.08

 71,207,455.20

應付同業存放及拆入同業利息 

 4,438,777.97

 3,447,611.12

應付向中央銀行借款利息

115,643.84

   -

應付賣出回購金融資產利息

 231,716.59

 292,438.36

 合計 

 71,904,106.48

 74,947,504.68

22. 其他負債

項目

年末數

年初數

其他應付款

 10,347,700.23

 28,744,726.36

應付代理業務款項

 69,061.63

 170,267.18

清算資金往來

 872.36

 147,607.52

應付股利

   -

30,000,000.00

合計

 10,417,634.22

59,062,601.06

23. 股本(實收資本)

項目

年初數

本年增加

本年減少

年末數

境內法人股東持股

150,000,000.00

-

-

  150,000,000.00  

合計

  150,000,000.00  

-

-

150,000,000.00

本行注冊資本為人民幣1.5億元,該注冊資本業經吉林昊靈會計師事務所審驗,并于2012年11月2日出具了“吉昊靈驗字(2012)040”驗資報告。中國銀行業監督管理委員會吉林監管局于2012年11月15日以《吉林銀監局關于遼源農村商業銀行有限責任公司開業的批復》(吉銀監復[2012]562號)核準本行注冊資本1.5億元人民幣。2012年11月16日獲得吉林省遼源市工商行政管理局頒發的企業法人營業執照。

24. 其他綜合收益

項目

年初余額

本年發生額

年末余額

本年所得稅前發生額

減:前期計入其他綜合收益當期轉入損益

減:所得稅費用

以后將重分類進損益的其他綜合收益

5,095,001.98

-42,339,601.78

2,230,414.25

-11,142,504.01

-28,332,510.03

其中:可供出售金融資產公允價值變動損益 

5,095,001.98

-42,339,601.78

2,230,414.25

-11,142,504.01

-28,332,510.03

合計

5,095,001.98

-42,339,601.78

2,230,414.25

-11,142,504.01

-28,332,510.03

25. 盈余公積

項目

年初數

本年增加

本年減少

年末數

法定盈余公積

29,945,327.46

1,087,005.33

   -

31,032,332.79

合計

29,945,327.46

1,087,005.33

   -

31,032,332.79

根據《中華人民共和國公司法》、本行章程及董事會的決議,本行按照稅后凈利潤的10%提取法定盈余公積金,當法定盈余公積金累計達到股本的50%以上時,可不再提取。

26. 一般風險準備

項目

年初數

本年增加

本年減少

年末數

一般風險準備金

 117,187,229.05

8,000,000.00

   -

 125,187,229.05

合計

 117,187,229.05

8,000,000.00

   -

 125,187,229.05

注:本行根據財政部《金融企業準備金計提管理辦法》(財金【2012】20號),在提取資產減值準備的基礎上,設立一般風險準備用以彌補銀行尚未識別的與風險資產相關的潛在可能損失。該一般風險準備作為利潤分配處理,是所有者權益的組成部分,原則上不得低于風險資產期末余額的1.5%。

 

 

27. 未分配利潤

項目

本年數

上年數

期初未分配利潤

                     76,118,607.10

74,230,988.03

加:本期凈利潤

                        10,870,053.35  

83,982,964.06

減:提取盈余公積

1,087,005.33

8,398,296.41

提取一般風險準備金

                      8,000,000.00  

43,697,048.58

分配現金股利

   -                      

30,000,000.00

年末未分配利潤

77,901,655.12

76,118,607.10

28. 利息凈收入

項目

本年數

上年數

利息收入

 302,326,782.68

 285,633,746.90

其中:存放中央銀行款項

 8,527,518.90

 8,969,362.59

存放同業及其他金融機構款項

 10,421,580.77

 9,909,471.58

拆放同業款項

 6,555.56

                                -   

發放貸款及墊款

 175,429,345.97

 168,913,444.89

買入返售金融資產

 967,301.52

 1,246,117.87

             可供出售金融資產

69,174,735.53  

 74,309,724.66

持有至到期金融資產

 4,475,809.79

 9,601,479.54

 應收款項類投資 

 29,483,030.53

 12,684,145.77

利息支出

 142,090,540.71

 95,811,497.50

其中:向中央銀行借款

 1,628,643.84

                                -   

同業存放

 29,635,175.68

 10,639,182.57

拆入同業

 10,512,101.93

 4,970,447.21

吸收存款

 59,556,139.79

 56,369,104.11

賣出回購金融資產

                              40,758,479.47

                         23,832,763.61

利息凈收入

                            160,236,241.97

                       189,822,249.40

29. 手續費及傭金凈收入

項目

本年數

上年數

手續費及傭金收入

 1,769,074.54

 1,611,528.58

其中:結算與清算手續費 

 999,432.50

 955,154.68

理財手續費

   -

        432,337.07  

代理業務手續費

              584,589.25  

                                -   

銀行卡服務手續費

 183,156.56

 179,778.07

其他

 1,896.23

 44,258.76

手續費及傭金支出

 1,034,731.45

 929,844.12

其中:結算手續費

 555,826.18

 402,268.98

代理手續費

 -

 527,215.14

            其他 

 478,905.27

 360.00

手續費及傭金凈收入

 734,343.09

 681,684.46

30. 投資收益

項目

本年數

上年數

債券投資收益

-17,698,500.77

14,783,873.01

股權投資收益

20,000.00

20,000.00

合計

-17,678,500.77

14,803,873.01

31. 資產處置收益

項目

本年數

上年數

非流動資產處置利得

1,064,372.37

 -

合計

1,064,372.37

-

32. 稅金及附加

項目

本年數

上年數

營業稅

-

 3,411,224.96

城建稅

 544,181.62

 818,986.44

教育費附加

 388,701.16

 584,990.32

房產稅

 3,281,060.66

 3,338,610.18

土地使用稅

 124,506.74

 181,511.43

車船稅

-

 2,015.20

印花稅

 59,606.30

 45,654.35

其他

 640,659.93

 247,494.20

合計

 5,038,716.41

 8,630,487.08

33. 業務及管理費

項目

本年數

上年數

職工費用

 57,411,062.57

 56,446,886.24

折舊與攤銷

 16,398,252.81

 12,546,968.36

其中:固定資產折舊

 14,515,273.46

 11,329,277.10

        無形資產攤銷

 84,684.30

 62,846.53

        長期待攤費用攤銷

 1,798,295.05

 1,154,844.73

業務運營及管理費用

 27,039,770.02

 24,313,245.86

合計

 100,849,085.40

 93,307,100.46

34. 資產減值損失

項目

 本年數 

 上年數 

貸款減值損失

 21,887,069.92

 741,679.94

抵債資產減值損失

-

 1,248,967.00

應收及暫付款項壞賬損失

 748,680.33

 76,324.35

合計

 22,635,750.25

 2,066,971.29

 

 

35. 其他業務收入/成本

(1)其他業務收入

項目

本年數

上年數

抵債資產保管期收入

57,142.86

-

租賃收入

573,716.86

59,450.00

合計

630,859.72

59,450.00

(2)其他業務成本

項目

本年數

上年數

抵債資產保管費用

 41,775.00

 25,467.50

存款保險費

 708,710.05

 630,208.79

合計

750,485.05

 655,676.29

36. 營業外收入/支出

(1)營業外收入

項目

本年數

上年數

罰款收入

 14,200.00

 19,250.00

政府補助

-

 13,242,000.00

非流動資產處置利得

-

246.49

其他收入

 222,479.93

 391,738.09

合計

 236,679.93

13,653,234.58  

(2)營業外支出

項目

本年數

上年數

非流動資產處置損失

27,706.70

-

賠償、罰金損失及滯納金

 339,243.38

 3,076,500.18

處置抵債資產凈損失

 

 -896,957.00

對外捐贈

 14,142.00

 

其他

 59,553.33

 40,651.73

合計

 440,645.41

 2,220,194.91

37. 所得稅費用

項目

本年數

上年數

當期所得稅費用

 11,608,230.77

 31,767,413.69

遞延所得稅費用

 -6,968,970.33

 -3,610,316.33

合計

 4,639,260.44

 28,157,097.36

38. 將凈利潤調節為經營活動現金流量

項目

本年數

上年數

凈利潤

10,870,053.35

83,982,964.06

加:資產減值損失

22,635,750.25

2,066,971.29

固定資產折舊

14,515,273.46

11,329,277.10

其他資產攤銷

1,882,979.35

1,217,691.26

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收益以號填列)

-1,036,665.67

-246.49

公允價值變動損失(收益以號填列)

-

-

投資損失(收益以號填列)

-91,295,155.05

-114,680,738.24

發行債券支付的利息支出

-

-

遞延所得稅資產減少(增加以號填列)

-6,968,970.33

-3,610,316.33

遞延所得稅負債增加(減少以號填列)

-

-

發放貸款和墊款的減少

-233,623,512.59

-288,969,908.34

吸收存款的增加

-283,615,056.23

16,825,539.44

同業及央行往來凈負債增加

122,641,869.95

751,369,137.09

買入返售金融資產的減少

-

-

賣出回購金融資產的增加

-246,290,000.00

698,500,000.00

經營性應收項目的減少(增加以號填列)

5,741,086.01

-7,676,948.90

經營性應付項目的增加(減少以號填列)

-14,684,571.32

-12,210,786.38

匯率變動的影響

-

-

經營活動產生的現金流量凈額

-699,226,918.83

1,138,142,635.56

39. 現金及現金等價物

項目

本年數

上年數

現金及存放中央銀行款項

 35,363,126.83

 380,442,084.35

其中:庫存現金

 33,990,658.12

 38,223,636.75

存放中央銀行超額準備金

 1,372,468.71

 342,218,447.60

原始期限在三個月以內的款項

 245,184,081.51

 491,334,856.86

其中:存放同業

 245,184,081.51

 88,156,722.44

買入返售

    -

 403,178,134.42

現金及現金等價物合計

 280,547,208.34

 871,776,941.21

八、 或有事項

1. 未決訴訟

截至2017年12月31日本行無作為被告的未決訴訟事項。

2. 其他或有事項

截至2017年12月31日本行無需要披露的其他重大或有事項。

 

 

 

 

九、 承諾及主要表外事項

1. 經營租賃承諾

截至2017年12月31日本行與租賃人簽訂的經營租賃合約,未來最低租賃付款情況如下:

  

年末數

年初數

1年以內(含1年) 

 4,175,500.00

 4,693,275.00

13年(含3年) 

 5,000,000.00

 7,246,000.00

35年(含5年) 

 -

 3,300,000.00

5年以上 

 -

-

合計

 9,175,500.00

 15,239,275.00

2. 其他承諾事項

截至2017年12月31日,本行無需要披露的其他重大承諾事項。

十、 質押資產

項目

年末數

年初數

債券投資

   878,270,095.00

 758,772,895.10

合計

   878,270,095.00

 758,772,895.10

十一、 關聯交易

1. 關聯方關系

如果一方有能力控制、共同控制另一方或對另一方的財務和經營決策產生重大影響,或一方與另一方或多方同受一方控制、共同控制或重大影響,均被視為存在關聯關系。個人或企業均可能成為關聯方。

2. 控股股東

(1)控股股東及最終控制方

控股股東及最終控制方名稱

企業類型

注冊地

業務性質

法人代表

社會統一

信用代碼

吉林九臺農村商業銀行股份有限公司

農村商業銀行

吉林省

九臺市

商業銀行業務

高兵

91220000

1243547911

(2)控股股東的注冊資本及其變化(人民幣元)

控股股東

年初數

本年增加

本年減少

年末數

吉林九臺農村商業銀行股份有限公司

3,294,797,692.00

-

-

3,294,797,692.00

(3)控股股東的所持股份或權益及其變化

控股股東

持股金額

持股比例(%

年末數

年初數

年末比例

年初比例

吉林九臺農村商業銀行股份有限公司

150,000,000.00

150,000,000.00

100.00%

100.00%

 

 

3. 其他關聯方

(1)受同一控股股東及最終控制方控制的其他企業

受同一控股股東及最終控制方控制的關聯方為吉林九臺農村商業銀行股份有限公司控股的農村商業銀行以及村鎮銀行。

(2)其他關聯關系方

本行的其他關聯方包括本行關鍵管理人員(包括董事、監事和高級管理層)及與其關系密切的家庭成員,關鍵管理人員及與其關系密切的家庭成員能控制、共同控制或施加重大影響的公司。

4.  關聯方交易及余額

本行關聯方交易主要為同業業務和存款。本行與關聯方的交易均按照一般商業條款和正常業務程序進行,其定價原則與獨立第三方交易一致。本行的關聯交易金額占同類交易金額的比例不重大。

(1)存放同業款項

關聯方

年末數

年初數

賬面余額

利率區間(%

占同類交易余額比例(%

賬面余額

利率區間(%

占同類交易余額比例(%

本行控股股東

     20,000,000.00

5.00

7.54

13,892,167.64

0.05-0.35

0.58

本行控股股東控股子公司

 

 

 

98,843,317.33

0.35-5.50

4.14

合計

20,000,000.00

 

7.54

112,735,484.97

-

4.72

(2)存放同業應收利息

關聯方名稱

 年末數 

 年初數 

本行控股股東

                          47,222.22

-

本行控股股東控股子公司

-

77,916.67

合計

   47,222.22

77,916.67

(3)存放同業利息收入

關聯方名稱

本年數

上年數

本行控股股東

     47,222.22

                  408,000.97

本行控股股東控股子公司

    297,194.43

               2,993,963.29

合計

    344,416.65

               3,401,964.26

(4)應收類款項投資

關聯方

年末數

年初數

賬面余額

利率區間(%

占同類交易余額比例(%

賬面余額

利率區間(%

占同類交易余額比例(%

本行控股股東

-

-

-

900,000,000.00

5.00-5.30

100.00

合計

-

-

-

900,000,000.00

-

100.00

(5)應收款項類投資應收利息

關聯方名稱

本年數

上年數

本行控股股東

-

               5,458,082.18

合計

-

               5,458,082.18

(6)應收款項類投資利息收入

關聯方名稱

本年數

上年數

本行控股股東

9,773,150.68

             50,282,936.56

合計

9,773,150.68

             50,282,936.56

(7) 可供出售金融資產利息收入

關聯方名稱

本年數

上年數

本行控股股東

       20,623,493.15

3,470,958.90

合計

       20,623,493.15

3,470,958.90

(8)同業存放款項

關聯方

 年末數 

 年初數 

 賬面余額 

 利率區間(% 

 占同類交易余額比例(% 

 賬面余額 

 利率區間(% 

 占同類交易余額比例(% 

本行控股股東

 

 

 

140,000,000.00

3.90

11.29

本行控股股東控股子公司

459,000,000.00

4.5-5.8

82.83

 

 

 

合計

459,000,000.00

 

82.83

140,000,000.00

3.90

11.29

(9)同業存放款項應付利息

關聯方名稱

 年末數 

 年初數 

本行控股股東

 

               4,656,166.67

本行控股股東控股子公司

                   4,034,847.23

                                -   

合計

                   4,034,847.23

               4,656,166.67

(10)同業存放款項利息支出

關聯方名稱

本年數

上年數

本行控股股東

   1,957,500.00

6,557,500.00

本行控股股東控股子公司

  11,516,272.20

1,072,513.86

合計

  13,473,772.20

7,630,013.86

十二、 金融風險管理

本行金融風險管理的目標是在滿足監管部門、存款人和其他利益相關者對銀行穩健經營要求的前提下,在可接受的風險范圍內,優化資本配置,實現股東利益的最大化。

本行通過制定風險管理政策,設定適當的風險限額及控制程序,以及通過相關的信息系統來分析、識別、監控和報告風險情況,本行還定期復核其風險管理政策及相關系統,以反映市場、產品及行業最新變化。

本行面臨的金融風險主要包括信用風險、市場風險及流動性風險。

1. 信用風險

信用風險是指由于客戶或交易對手未能履行義務而導致本行蒙受財務損失的風險。信用風險是本行業務經營所面臨最重大的風險之一。

信用風險是交易對手或債務違約的風險。當所有交易對手集中在單一行業或地區中,信貸風險則較大。這是由于原本不同的交易對手會因處于同一地區或行業而受到同樣的經濟發展影響,最終影響到還款能力。

當一定數量的客戶在進行相同的經營活動時,或處于相同的地理位置上或其行業具有相似的經濟特性致使其履行合約的能力會受到同一經濟變化的影響。信用風險的集中程度反映了本行業績對某一特定行業或地理位置的敏感程度。

(1)截至2017年12月31日,在不考慮可利用的擔保物或其他信用增級的情況下,最能代表資產負債表日最大信用風險敞口的金額列示如下:

 

  

年末數

年初數

表內資產項目相關的信用風險敞口如下:

 

 

存放中央銀行款項

 515,773,354.97

 868,360,245.93

存放同業及其他金融機構款項

 265,184,081.51

 88,156,722.44

買入返售金融資產

-

403,178,134.42 

應收利息

 23,466,533.91

 25,033,842.69

發放貸款和墊款

 2,721,908,022.71

 2,510,171,580.04

可供出售金融資產

 1,084,316,799.99

 762,301,100.00

持有至到期投資

 -   

 451,471,795.10

應收款項類投資

 200,000,000.00

 200,000,000.00

其他資產

 8,936,833.16

 14,627,353.37

表內信用風險敞口小計

 4,819,585,626.25

 5,323,300,773.99

表外資產項目相關的信用風險敞口如下:

 

 

銀行承兌匯票 

-

-

開出信用證 

-

-

開出保函 

-

-

表外信用風險敞口小計

-

-

信用風險敞口合計

 4,819,585,626.25

 5,323,300,773.99

資產負債表項目的風險敞口余額為賬面價值(賬面凈值)。

(2)金融資產信用質量信息

①各項存在信用風險的資產的信用質量情況

2017年12月31日:

  

發放貸款和墊款

存拆放同業及其他金融機構款項

買入返售金融資產

投資

其他

 已減值按單項方式評估總額 

 68,146,224.21

-   

-   

-   

511,077.58  

 對應減值損失準備 

 38,428,934.53

-   

-   

-   

511,077.58   

小計

29,717,289.68

-   

-   

-    

                     -   

 已減值按組合方式評估總額 

 10,339,867.49

-   

-   

-   

   -

 對應減值損失準備 

 5,807,147.96

-   

-   

-   

-   

小計

      4,532,719.53  

-   

        -   

                     -   

     -

 已逾期未減值 

 

 

 

 

 

 3個月以內(含3個月) 

 4,453,667.20

-   

-   

-   

5,201.88  

 3個月至6個月(含6個月) 

 70,000,000.00

-   

-   

-   

-   

 6個月至1年(含1年) 

 72,200,000.00

-   

-   

-   

-   

 1年以上 

 88,193,701.87

-   

-   

-   

-   

 已逾期未減值總額 

 234,847,369.07

-   

        -   

                           -   

 5,201.88  

 對應減值損失準備 

17,729,553.34 

-   

-   

-   

-   

小計

217,117,815.73   

-   

        -   

                           -   

         5,201.88   

 未逾期未減值總額 

 2,546,432,167.89

 265,184,081.51

-   

 1,284,316,799.99

32,909,242.77

 對應減值損失準備 

 75,891,970.12

-   

-   

-   

-   

小計

 2,470,540,197.77

 265,184,081.51

-   

 1,284,316,799.99

32,909,242.77

合計

 2,721,908,022.71

 265,184,081.51

-   

 1,284,316,799.99

32,403,367.07

2016年12月31日:

  

發放貸款和墊款

存拆放同業及其他金融機構款項

買入返售金融資產

投資

其他

 已減值按單項方式評估總額 

56,803,000.00

-

-

-

585,244.29

 對應減值損失準備 

36,123,000.00

-

-

-

575,679.72

小計

20,680,000.00

-

-

-

9,564.57

 已減值按組合方式評估總額 

9,916,132.75

-

-

-

-

 對應減值損失準備 

5,842,879.66

-

-

-

-

小計

4,073,253.09

-

-

-

-

 已逾期未減值 

 

 

 

 

 

 3個月以內(含3個月) 

102,079,900.00

-

-

-

308,443.12

 3個月至6個月(含6個月) 

32,000,000.00

-

-

-

-

 6個月至1年(含1年) 

17,000,000.00

-

-

-

-

 1年以上 

14,000,000.00

-

-

-

-

 已逾期未減值總額 

165,079,900.00

-

-

-

308,443.12

 對應減值損失準備 

18,227,345.58

-

-

-

-

小計

146,852,554.42

-

-

-

308,443.12

 未逾期未減值總額 

2,386,154,462.35

88,156,722.44

403,178,134.42

1,413,772,895.10

 39,343,188.37

 對應減值損失準備 

47,588,689.81

-

-

-

-

小計

2,338,565,772.54

88,156,722.44

403,178,134.42

1,413,772,895.10

 39,343,188.37

合計

2,510,171,580.04

88,156,722.44

403,178,134.42

1,413,772,895.10

39,661,196.06

 

 

 

②貸款及墊款信用風險

a)未逾期尚未發生減值

項目

年末數

年初數

貸款及墊款

 2,546,432,167.89

 2,386,154,462.35

減:貸款減值準備

 75,891,970.12

 47,588,689.81

凈額

 2,470,540,197.77

 2,338,565,772.54

b)已逾期尚未發生減值

項目

年末數

年初數

30天以內(含30天)

 3,281,194.86

 56,080,000.00

30天至90天(含90天)

 1,172,472.34

 45,999,900.00

90天以上

 230,393,701.87

 63,000,000.00

合計

 234,847,369.07

 165,079,900.00

 對應減值損失準備 

 17,729,553.34

 18,227,345.58

凈額

 217,117,815.73

 146,852,554.42

c)減值貸款

項目

年末數

年初數

 公司貸款及墊款 

 68,146,224.21

 56,803,000.00

 個人貸款及墊款 

 10,339,867.49

 9,916,132.75

 總額合計 

 78,486,091.70

 66,719,132.75

  -公司貸款及墊款減值準備 

 38,428,934.53

 36,123,000.00

  -個人貸款及墊款減值準備 

 5,807,147.96

 5,842,879.66

 減值損失準備合計 

 44,236,082.49

 41,965,879.66

凈額

 34,250,009.21

 24,753,253.09

2. 市場風險

本行承擔由于市場價格(利率、匯率、債權投資)的不利變動使銀行表內和表外業務發生損失的市場風險。由于市場的一般或特定變化對利率、貨幣交易敞口頭寸造成影響,所以市場風險可能影響所有市場風險敏感性金融產品,包括貸款、存款、拆放、債券投資等。

匯率風險是指以外幣形式存在的資產負債及權益項目、外匯及外匯衍生工具頭寸,由于匯率發生不利變化導致銀行整體收益遭受損失的風險。本行本年度獲取當地銀監局批準開展外幣業務,但尚未開展業務,年末報表的外幣金額僅為開展外匯業務而準備的外幣貨幣資金,故不存在匯率風險。

利率風險是指利率水平的不利變動使銀行財務狀況受影響的風險。銀行業務利率風險是本行許多業務的內在風險,產生利率風險的因素包括合同到期日的時差,或資產負債重置利率。

本行的業務主要在中國境內按照中國人民銀行所厘定利率進行貸款及存款活動。 

于資產負債表日,本行金融資產和金融負債的重新定價或到期日(較早者)的情況如下:


 

2017年12月31日:

  

3個月內

3個月至1

1年至5

5年以上

不計息

  

資產項目: 

 

 

 

 

 

 

現金及存放中央銀行款項 

 515,773,354.97

-

-

-

 33,990,658.12

 549,764,013.09

存放同業款項 

245,184,081.51

 20,000,000.00

-

-

-

 265,184,081.51

拆出資金 

-

-

-

-

-

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產  

-

-

-

-

-

-

買入返售金融資產  

-

-

-

-

-

-

應收利息  

-

-

-

-

23,466,533.91

23,466,533.91

發放貸款和墊款 

 642,526,852.34

 875,706,863.26

 1,177,064,395.57

 26,609,911.54

-

2,721,908,022.71

可供出售金融資產  

-

 170,000,000.00

 690,364,900.00

 223,951,899.99

10,200,000.00

1,094,516,799.99

持有至到期投資  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

-

-

-

-

-

-

應收款項類投資

-

200,000,000.00

-

-

-

200,000,000.00

其他資產  

-

-

-

-

472,637,014.06

 479,551,406.45

  資產合計 

 1,403,484,288.82

 1,265,706,863.26

 1,867,429,295.57

 250,561,811.53

540,294,206.09

 5,334,390,857.66

 負債項目: 

 

 

 

 

 

 

向中央銀行借款  

420,000,000.00

-

-

-

-

 420,000,000.00

同業及其他金融機構存放款項 

 534,133,115.51

 20,000,000.00

-

-

-

 554,133,115.51

 拆入資金 

50,000,000.00

-

-

-

-

 50,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

-

-

-

-

-

-

賣出回購金融資產 

452,210,000.00

-

-

-

-

 452,210,000.00

吸收存款 

 1,591,031,728.15

 1,072,910,000.00

 739,325,146.03

-

-

 3,403,266,874.18

應付利息  

-

-

-

-

71,904,106.48

 71,904,106.48

應付債券

-

-

-

-

-

-

其他負債  

-

-

-

-

20,173,662.18

 27,088,054.57

  負債合計  

 3,047,374,843.66

 1,092,910,000.00

 739,325,146.03

-

 92,077,768.66

 4,978,602,150.74

 利率敏感度缺口總計 

 -1,643,890,554.84

 172,796,863.26

 1,128,104,149.54

 250,561,811.53

 448,216,437.43

 355,788,706.92

 

 

2016年12月31日:

  

3個月內

3個月至1

1年至5

5年以上

不計息

  

資產項目: 

 

 

 

 

 

 

現金及存放中央銀行款項 

 868,360,245.93

 -   

 -   

 -   

 38,223,636.75

 906,583,882.68

存放同業款項 

 88,156,722.44

 -   

 -   

 -   

 -   

 88,156,722.44

拆出資金 

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產  

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

買入返售金融資產  

 403,178,134.42

 -   

 -   

 -   

 -   

 403,178,134.42

應收利息  

 -   

 -   

 -   

 -   

 25,033,842.69

 25,033,842.69

發放貸款和墊款 

 745,870,200.01

 1,062,248,038.76

 690,291,724.68

 11,761,616.59

 -   

 2,510,171,580.04

可供出售金融資產  

 -   

 285,000,000.00

 170,000,000.00

 307,301,100.00

 10,200,000.00

 772,501,100.00

持有至到期投資  

 -   

 -   

 -   

 451,471,795.10

 -   

451,471,795.10

應收款項類投資

 -   

 -   

 200,000,000.00

 -   

 -   

 200,000,000.00

其他資產  

 -   

 -   

 -   

 -   

 443,539,928.63

 443,539,928.63

  資產合計 

 2,105,565,302.80

 1,347,248,038.76

 1,060,291,724.68

 770,534,511.69

 516,997,408.07

5,800,636,986.00

 負債項目: 

 

 

 

 

 

 

向中央銀行借款  

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

同業及其他金融機構存放款項 

 793,232,157.63

 100,000,000.00

 -   

 -   

 -   

 893,232,157.63

 拆入資金 

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

 -   

賣出回購金融資產 

 698,500,000.00

 -   

 -   

 -   

 -   

 698,500,000.00

吸收存款 

 1,749,292,530.41

 1,315,160,000.00

 622,429,400.00

 -   

 -   

 3,686,881,930.41

應付利息  

-

-

-

-

74,947,504.68

 74,947,504.68

應付債券

-

-

-

-

-

-

其他負債  

-

-

-

-

68,729,227.69

68,729,227.69

  負債合計  

 3,241,024,688.04

 1,415,160,000.00

 622,429,400.00

-

 143,676,732.37

 5,422,290,820.41

 利率敏感度缺口總計 

-1,135,459,385.24

-67,911,961.24

437,862,324.68

770,534,511.69

373,320,675.70

 378,346,165.59

 


3. 流動風險管理


流動性風險指本行無法滿足客戶提取到期負債及新增貸款、合理融資等需求,或者無法以正常的成本來滿足這些需求的風險。

本行資產負債表到期日分析情況如下:


2017年12月31日:

項目

無期限

逾期/即時償還

1個月內

1月至3

3月至1

1年至5

5年以上

合計

資產項目:

 

 

 

 

 

 

 

 

現金及存放央行款項

 514,400,886.26

 35,363,126.83

-

-

-

-

-

 549,764,013.09

存放同業及其他金融機構款項

-

 140,184,081.51

 105,000,000.00

-

 20,000,000.00

-

-

 265,184,081.51

拆出資金

-

-

-

-

-

-

-

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

-

-

-

-

-

-

-

-

買入返售金融資產

-

-

-

-

-

-

-

-

應收利息

-

 5,201.88

 6,624,767.12

 14,479,863.01

 2,356,701.90

-

-

 23,466,533.91

發放貸款和墊款

 184,358,521.10

 3,033,484.53

 91,969,798.39

 276,100,345.14

 880,191,977.74

 912,899,659.09

 373,354,236.71

2,721,908,022.71

可供出售金融資產

 10,200,000.00

-

-

-

170,000,000.00

 690,364,900.00

 223,951,899.99

1,094,516,799.99

持有到期投資

-

-

-

-

-

-

-

-

應收款項類投資

-

-

-

-

 200,000,000.00

-

-

 200,000,000.00

其他資產

  470,614,573.29  

-

-

-

 

 8,936,833.16

-

479,551,406.45

資產合計

 1,172,659,588.27

 178,585,894.75

 203,594,565.51

 290,580,208.15

1,272,548,679.64

1,612,201,392.25

 597,306,136.70

5,334,390,857.66  

負債項目:

 

 

 

 

 

 

 

 

向中央銀行借款

-

-

 420,000,000.00

-

-

-

-

 420,000,000.00

同業及其他金融機構存放款項

-

 10,133,115.51

 369,000,000.00

155,000,000.00

 20,000,000.00

-

-

 554,133,115.51

拆入資金

-

 

 50,000,000.00

-

-

-

-

 50,000,000.00

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

-

-

-

-

-

-

-

-

賣出回購金融資產

-

-

452,210,000.00

-

-

-

-

452,210,000.00

吸收存款

-

 1,032,391,728.15

 360,020,000.00

 198,620,000.00

1,072,910,000.00

 739,325,146.03

-

3,403,266,874.18

應付利息

-

 67,117,968.08

 887,652.10

 3,827,431.51

 71,054.79

 

 

 71,904,106.48

應付債券

-

-

-

-

-

-

-

-

其他負債

-

 10,417,634.22

16,670,420.35  

-

-

-

-

27,088,054.57

負債合計

-

1,120,060,445.96

1,661,873,680.06

357,447,431.51

1,092,981,054.79

739,325,146.03

-

4,978,602,150.74

流動性凈額

1,172,659,588.27

-941,474,551.21

-1,458,279,114.55

-66,867,223.36

179,567,624.85

872,876,246.22

597,306,136.70

355,788,706.92


2016年12月31日:

項目

無期限

逾期/即時償還

1個月內

1月至3

3月至1

1年至5

5年以上

合計

資產項目:

 

 

 

 

 

 

 

 

現金及存放央行款項

526,141,798.33

380,442,084.35

-

-

-

-

-

906,583,882.68

存放同業及其他金融機構款項

-

88,156,722.44

-

-

-

-

-

88,156,722.44

拆出資金

-

-

-

-

-

-

 

-

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

-

-

-

-

-

-

 

-

買入返售金融資產

-

-

403,178,134.42

-

 

-

-

403,178,134.42

應收利息

-

308,443.12

599,227.11

-

24,126,172.46

-

-

25,033,842.69

發放貸款和墊款

113,711,634.80

26,687,541.20

131,229,328.73

235,177,644.10

1,211,662,265.28

727,519,023.51

64,184,142.43

2,510,171,580.04

可供出售金融資產

10,200,000.00

-

-

-

285,000,000.00

170,000,000.00

307,301,100.00

772,501,100.00

持有到期投資

-

-

-

-

-

-

451,471,795.10

451,471,795.10

應收款項類投資

-

-

-

-

-

200,000,000.00

-

200,000,000.00

其他資產

428,912,575.26

-

-

-

-

14,627,353.37

-

443,539,928.63

資產合計

1,078,966,008.39

495,594,791.11

535,006,690.26

235,177,644.10

1,520,788,437.74

1,112,146,376.88

822,957,037.53

5,800,636,986.00

負債項目:

 

 

 

 

 

 

 

 

向中央銀行借款

-

-

-

-

-

-

 

-

同業及其他金融機構存放款項

-

33,232,157.63

760,000,000.00

-

100,000,000.00

-

-

893,232,157.63

拆入資金

-

-

-

-

-

-

-

-

賣出回購金融資產

-

-

698,500,000.00

-

-

-

-

698,500,000.00

吸收存款

-

1,302,192,568.51

356,210,000.00

90,889,961.90

1,315,160,000.00

622,429,400.00

-

3,686,881,930.41

應付利息

-

71,207,455.20

835,882.81

-

2,904,166.67

-

-

74,947,504.68

應付債券

-

-

-

-

-

-

-

-

其他負債

-

59,062,601.06

9,666,626.63

-

-

-

-

68,729,227.69

負債合計

-

1,465,694,782.40

1,825,212,509.44

90,889,961.90

1,418,064,166.67

622,429,400.00

-

5,422,290,820.41

流動性凈額

1,078,966,008.39

-970,099,991.29

-1,290,205,819.18

144,287,682.20

102,724,271.07

489,716,976.88

822,957,037.53

378,346,165.59


十三、 資本充足率

本行按照銀監會《商業銀行資本管理辦法(試行)》(中國銀行業監督管理委員會令2012年第1號)有關規定計算的核心一級資本充足率、一級資本充足率以及資本充足率如下:

項目

本年數

上年數

核心一級資本

355,788,706.92

                       378,346,165.59

股本

150,000,000.00

                       150,000,000.00

資本公積可計入部分

-

                                         -   

盈余公積

31,032,332.79

                         29,945,327.46

一般風險準備

125,187,229.05

                       117,187,229.05

投資重估儲備

  -28,332,510.04

        5,095,001.98

未分配利潤

77,901,655.12

   76,118,607.10

核心一級資本凈額

355,094,394.75

377,567,169.12

一級資本凈額

355,094,394.75

  377,567,169.12

二級資本

49,478,522.50

                         41,043,132.68

超額貸款損失準備

49,478,522.50

                         41,043,132.68

二級資本凈額

49,478,522.50

                         41,043,132.68

總資本凈額

404,572,917.25

                       418,610,301.80

風險加權資產

4,349,364,350.01

                    3,633,344,319.34

核心一級資本充足率

8.16%

10.39%

一級資本充足率

8.16%

10.39%

資本充足率

9.30%

11.52%

十四、 資產負債表日后事項

本行無需要披露的資產負債表日后事項。

十五、 其他重要事項說明

本行無需要披露的其他重要事項。

十六、 財務報告批準

本信息披露報告經董事會批準報出。

遼源農村商業銀行有限責任公司

2018年2月10日



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